Làm quá trời mà không thấy tiền đâu? Sự khác biệt giữa tiền mặt và lợi nhuận mà không phải ai cũng biết!
Khi muốn bắt đầu một kế hoạch kinh doanh mới, điều đầu tiên doanh nghiệp nghĩ tới là chi phí tạo ra sản phẩm, đối tượng khách hàng và những lợi nhuận trên một đơn vị sản phẩm. Lợi nhuận thường được các công ty chú trọng.
Tuy nhiên, trên thực tế các doanh nghiệp lại không sử dụng lợi nhuận trong kinh doanh mà chỉ tiêu tiền mặt. Một số công ty có nguồn lợi nhuận nhưng lại không thể sử dụng được vì nó đã bị ràng buộc vào các tài sản của doanh nghiệp và không thể đem ra để chi trả những chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh. Vốn lưu động rất quan trọng trong quá trình kinh doanh vì vậy các doanh nghiệp cần phải lập kế hoạch kinh doanh quản lý tiền mặt cũng như lợi nhuận một cách rõ ràng.
Biểu đồ dòng tiền qua 12 tháng
Bài viết dưới đây sẽ đưa ra một trường hợp thực tế và cùng nhìn vào những tác động của nó. Đây là trường hợp ở một đại lý bản lẻ máy tính (cửa hàng máy tính) quy mô ở mức trung bình.
Dưới đây là biểu đồ cho thấy sự luân chuyển dòng tiền qua 12 tháng. Công ty có lợi nhuận và đang phát triển với mức doanh thu khoảng 6 triệu USD mỗi năm. Biểu đồ cho thấy sự biến động trong 12 tháng của nguồn tiền mặt. Cột màu xanh lá cây biểu diễn số dư ngân quỹ vào cuối mỗi tháng và cột màu đỏ biểu thị cho dòng tiền. Qua biểu đồ có thể thấy các cột màu xanh không bao giờ được phép ở dưới mức 0. Còn các cột màu đỏ (biểu thị dòng tiền) thì lại có thể nằm bên dưới mức 0 mà không gây ảnh hưởng lớn đến công ty nếu cột màu xanh vẫn còn nằm trên 0
THAY ĐỔI SỐ NGÀY THU NỢ
Biểu đồ dưới đây đã thay đổi 1 giả định đó là thời hạn thu tiền nợ tăng từ 45 ngày lên 60 ngày. Các yếu tố khác của doanh nghiệp như nhân viên, chi phí, chi phí bổ sung đều không thay đổi.
Với sự thay đổi duy nhất của 1 yếu tố này, dòng tiền mặt đã có sự khác biệt rất lớn so với trước đó. Công ty vẫn tiếp tục kinh doanh có hiệu quả và thu được lợi nhuận, tuy nhiên số dư ngân hàng trong tháng một lại nằm ở mức -50.000 USD. Vì vậy, công ty cần phải có nhiều hơn 50.000 USD trong nguồn tài chính bổ sung. Vấn đề này không thể được giải quyết bằng cách giảm chi phí hay tăng doanh số, tăng cường vốn đầu tư hoặc vay mới.
Biểu đồ dòng tiền khi có sự thay đổi số ngày thu nợ
Trong một số trường hợp, việc thiếu tiền mặt tạm thời có thể khiến cho các công ty phá sản và sụp đổ nhanh chóng. Tuy nhiên nguy cơ này có thể được ngăn chặn và kiểm soát dễ dàng khi doanh nghiệp có một kế hoạch kinh doanh cụ thể và rõ ràng.
THAY ĐỔI TỒN KHO
Trong trường hợp này, chúng ta cho “số ngày thu nợ” quay lại mức 45 ngày và thay đổi số vòng quay hàng tồn kho là 4 thay vì 5 như cũ. Với sự thay đổi này trong kế hoạch kinh doanh, số dư tiền mặt lại ở mức dưới 0. Điều này cho thấy công ty vẫn tạo ra lợi nhuận nhưng đã gặp vấn đề nghiêm trọng về tài chính. Qua biểu đồ có thể thấy số dư tiền mặt đã giảm đến hơn – 600.000 USD vào tháng 11. Điều này có nghĩa công ty cần các khoản tiền đầu tư và vay mới để bù đắp những thiếu hụt về tiền mặt dù rằng hoạt động của công ty vẫn đem lại lợi nhuận.
Để có được kế hoạch kinh doanh chuyên nghiệp, phân tích rõ tiền mặt và lợi nhuận. Xem thêm thông tin chi tiết hướng dẫn lập kế hoạch kinh doanh và tải template lập kế hoạch kinh doanh chuyên nghiệp nhất tại đây.
Liên hệ ngay với Profit Station để được tư vấn và thiết kế bản kế hoạch kinh doanh ưu việt cho riêng công ty của bạn.
Hotline: 091 984 4298 Email: contact@profitstation.vn
